不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲超市為增值稅一般納稅人。主要從事商品零售業(yè)務(wù)。2019年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)從小規(guī)模納稅人乙公司購進(jìn)水果用于銷售,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元、稅額1500元,購進(jìn)的水果當(dāng)月全部銷售。
(2)購進(jìn)一批白酒,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額27300元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額450元。該批白酒因倉庫管理不善被盜。
(3)購進(jìn)一批文具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元,全部直接贈(zèng)送給山區(qū)小學(xué)。
(4)購進(jìn)一批養(yǎng)生壺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部對(duì)外銷售。
(5)購進(jìn)暖手寶1000只,其中600只在“來店即送”活動(dòng)中贈(zèng)送給顧客,400只發(fā)給職工作為福利,同類暖手寶含增值稅售價(jià)45.2元/只。
(6)采取以舊換新方式銷售一批空調(diào),新空調(diào)含增值稅零售價(jià)904000元,扣減舊空調(diào)折價(jià)后實(shí)際收取含增值稅價(jià)款858800元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

計(jì)算甲超市當(dāng)月暖手寶業(yè)務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是()。

A.45.2×1000/(1+13%)×13%=5200(元)
B.45.2×1000×13%=5876(元)
C.45.2×400×13%=2350.4(元)
D.45.2×600/(1+13%)×13%=3120(元)


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1.不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲超市為增值稅一般納稅人。主要從事商品零售業(yè)務(wù)。2019年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)從小規(guī)模納稅人乙公司購進(jìn)水果用于銷售,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元、稅額1500元,購進(jìn)的水果當(dāng)月全部銷售。
(2)購進(jìn)一批白酒,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額27300元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額450元。該批白酒因倉庫管理不善被盜。
(3)購進(jìn)一批文具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元,全部直接贈(zèng)送給山區(qū)小學(xué)。
(4)購進(jìn)一批養(yǎng)生壺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部對(duì)外銷售。
(5)購進(jìn)暖手寶1000只,其中600只在“來店即送”活動(dòng)中贈(zèng)送給顧客,400只發(fā)給職工作為福利,同類暖手寶含增值稅售價(jià)45.2元/只。
(6)采取以舊換新方式銷售一批空調(diào),新空調(diào)含增值稅零售價(jià)904000元,扣減舊空調(diào)折價(jià)后實(shí)際收取含增值稅價(jià)款858800元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

甲超市的下列進(jìn)項(xiàng)稅額中,不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的是()。

A.對(duì)外銷售的養(yǎng)生壺的進(jìn)項(xiàng)稅額1300元
B.購進(jìn)白酒支付運(yùn)費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅額450元
C.購進(jìn)白酒的進(jìn)項(xiàng)稅額27300元
D.贈(zèng)送山區(qū)小學(xué)的文具的進(jìn)項(xiàng)稅額2600元

2.不定項(xiàng)選擇

根據(jù)下面資料,回答下題。
甲超市為增值稅一般納稅人。主要從事商品零售業(yè)務(wù)。2019年12月有關(guān)經(jīng)營情況如下:
(1)從小規(guī)模納稅人乙公司購進(jìn)水果用于銷售,取得增值稅專用發(fā)票注明金額50000元、稅額1500元,購進(jìn)的水果當(dāng)月全部銷售。
(2)購進(jìn)一批白酒,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額27300元,支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明稅額450元。該批白酒因倉庫管理不善被盜。
(3)購進(jìn)一批文具,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額2600元,全部直接贈(zèng)送給山區(qū)小學(xué)。
(4)購進(jìn)一批養(yǎng)生壺,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1300元,全部對(duì)外銷售。
(5)購進(jìn)暖手寶1000只,其中600只在“來店即送”活動(dòng)中贈(zèng)送給顧客,400只發(fā)給職工作為福利,同類暖手寶含增值稅售價(jià)45.2元/只。
(6)采取以舊換新方式銷售一批空調(diào),新空調(diào)含增值稅零售價(jià)904000元,扣減舊空調(diào)折價(jià)后實(shí)際收取含增值稅價(jià)款858800元。已知:銷售貨物增值稅稅率為13%,農(nóng)產(chǎn)品扣除率為9%。取得的增值稅扣稅憑證均符合抵扣規(guī)定。
要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。

計(jì)算甲超市當(dāng)月購進(jìn)水果準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額的下列算式中,正確的是()。

A.50000x13%=6500(元)
B.50000x9%=4500(元)
C.(50000+1500)x13%=6695(元)
D.(50000+1500)x9%=4635(元)